原標(biāo)題:海洋王:招商證券股份有限公司關(guān)于海洋王照明科技股份有限公司業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)的核查意見(jiàn)
招商證券股份有限公司
關(guān)于海洋王照明科技股份有限公司
業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)的核查意見(jiàn)
招商證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“招商證券”）作為海洋王照明科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海洋王”或“公司”）***公開(kāi)發(fā)行股票、2020年發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《公司法》《證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)規(guī)定的要求，對(duì)海洋王業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)完成的情況進(jìn)行了核查，具體核查情況如下：
一、發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)情況
2020年4月2日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于核準(zhǔn)海洋王照明科技股份有限公司向朱愷等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可(2020)549號(hào)），核準(zhǔn)公司向朱愷、童莉、深圳市萊盟建設(shè)合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“萊盟建設(shè)”）發(fā)行36,143,870股股份并支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)6,783萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)其持有的深圳市明之輝建設(shè)工程有限公司（已改名為“深圳市明之輝智慧科技有限公司”，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“明之輝”）51%股權(quán)。鑒于公司2019年度權(quán)益分派方案，本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)向朱愷、童莉、萊盟建設(shè)支付的股份數(shù)量由36,143,870股調(diào)整為36,797,468股，發(fā)行價(jià)格由5.63元/股調(diào)整為5.53元/股。本次發(fā)行的股份已于2020年6月17日在深圳證券交易所上市。
二、業(yè)績(jī)承諾情況及補(bǔ)償約定
1、根據(jù)公司與朱愷、童莉、萊盟建設(shè)簽署的《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議》中有關(guān)條款，明之輝2020年度、2021年度、2022年度擬實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)扣除非經(jīng)常性損益前/后的凈利潤(rùn)金額孰低進(jìn)行承諾，分別為6,100萬(wàn)元、6,400萬(wàn)元、6,500萬(wàn)元，三年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)為19,000萬(wàn)元。業(yè)績(jī)承諾期的每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，公司應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告，并在當(dāng)年年度報(bào)告中單獨(dú)披露，明之輝承諾凈利潤(rùn)數(shù)與實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)的差額根據(jù)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告確定。
2、補(bǔ)償責(zé)任及方式
（1）若標(biāo)的公司2020年度、2021年度、2022年度三個(gè)承諾年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)低于其承諾的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)19,000萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)當(dāng)以連帶責(zé)任方式對(duì)海洋王進(jìn)行補(bǔ)償。若本次交易未能于2020年度實(shí)施完畢，則業(yè)績(jī)承諾期順延，承諾凈利潤(rùn)將根據(jù)業(yè)績(jī)承諾期間的變更作相應(yīng)調(diào)整。
（2）業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償金額按照以下公式計(jì)算：
補(bǔ)償?shù)慕痤~=（承諾凈利潤(rùn)－2020年度至2022年度標(biāo)的公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)的實(shí)際凈利潤(rùn)）÷承諾凈利潤(rùn)×本次交易總額。（利潤(rùn)補(bǔ)償金額的上限為本次交易總額，即27,132.00萬(wàn)元。）
（3）根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告及上述承諾與補(bǔ)償安排，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)當(dāng)履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償責(zé)任的，海洋王將計(jì)算確定各業(yè)績(jī)承諾方需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量及現(xiàn)金金額，并向業(yè)績(jī)承諾方發(fā)出書(shū)面通知。在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，業(yè)績(jī)承諾方首先以股份方式補(bǔ)償（應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量=股份補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的股票發(fā)行價(jià)格），其次以現(xiàn)金方式補(bǔ)償，任何情況下，業(yè)績(jī)承諾方因減值測(cè)試和業(yè)績(jī)承諾而發(fā)生的補(bǔ)償合計(jì)不超過(guò)標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格。
（4）在發(fā)生補(bǔ)償事項(xiàng)時(shí)，就股份補(bǔ)償部分，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞萦珊Ｑ笸跻?元對(duì)價(jià)回購(gòu)并注銷(xiāo)，海洋王應(yīng)在業(yè)績(jī)承諾期***后一年的年報(bào)披露后的20個(gè)交易日內(nèi)召開(kāi)董事會(huì)，并由董事會(huì)發(fā)出召開(kāi)審議上述股份回購(gòu)及后續(xù)注銷(xiāo)事宜的股東大會(huì)會(huì)議通知。如果海洋王股東大會(huì)通過(guò)了上述股份回購(gòu)及后續(xù)注銷(xiāo)事宜的議案，海洋王應(yīng)在股東大會(huì)結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)實(shí)施回購(gòu)方案。若業(yè)績(jī)承諾方以股份方式未能完成補(bǔ)償義務(wù)的，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)用現(xiàn)金補(bǔ)償，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)在上述股份回購(gòu)?fù)瓿芍掌鸬?0個(gè)交易日內(nèi)將應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金支付至海洋王***賬戶(hù)。
3、減值測(cè)試
（1）業(yè)績(jī)承諾期屆滿(mǎn)后，海洋王應(yīng)聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試，并出具減值測(cè)試結(jié)果的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告，此專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告的出具時(shí)間不晚于業(yè)績(jī)承諾年度***后一年業(yè)績(jī)專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告的出具時(shí)間。標(biāo)的資產(chǎn)減值情況應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告確定。
（2）如果標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額>業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)業(yè)績(jī)承諾方合計(jì)已補(bǔ)償股份總數(shù)×本次重組中上市公司向業(yè)績(jī)承諾方發(fā)行股份的價(jià)格+業(yè)績(jī)承諾方合計(jì)已補(bǔ)償現(xiàn)金金額，則業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)另行對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。業(yè)績(jī)承諾方另行補(bǔ)償時(shí)，應(yīng)先以其通過(guò)本次重組獲得的上市公司股份進(jìn)行補(bǔ)償，不足部分以現(xiàn)金補(bǔ)償。
（3）業(yè)績(jī)承諾方另需補(bǔ)償?shù)慕痤~計(jì)算公式如下：標(biāo)的資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~=標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額－（本次發(fā)行股份價(jià)格×補(bǔ)償期內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)＋補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償現(xiàn)金總金額）。
（4）若上市公司在業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償期間有現(xiàn)金分紅的，業(yè)績(jī)承諾方按上述公式計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償金額在業(yè)績(jī)承諾期累計(jì)獲得的分紅收益，應(yīng)于股份回購(gòu)實(shí)施時(shí)贈(zèng)予上市公司；若上市公司在業(yè)績(jī)承諾期實(shí)施送股、公積金轉(zhuǎn)增股本的，補(bǔ)償股份應(yīng)包括其對(duì)應(yīng)的送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等實(shí)施時(shí)業(yè)績(jī)承諾方獲得的股份數(shù)。
（5）減值測(cè)試所計(jì)算的業(yè)績(jī)承諾方須向上市公司實(shí)施的補(bǔ)償，將參照業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償方式及約定程序?qū)嵤?br>
（6）前述減值額為標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)減去期末標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估值并扣除業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)股東增資、減資、接受贈(zèng)與以及利潤(rùn)分配的影響。
4、超額獎(jiǎng)勵(lì)
本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)事宜實(shí)施完成后，若標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)際凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)額高于承諾凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)額，則超額部分的50%可用于獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)承諾方及其管理團(tuán)隊(duì)，應(yīng)支付的超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)具體計(jì)算公式如下：應(yīng)支付的超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)金額=（實(shí)際凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)額-承諾凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)額）×50%，但獎(jiǎng)勵(lì)總額不得超過(guò)本次交易金額的20%。具體獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象名單及具體獎(jiǎng)勵(lì)方案由海洋王董事會(huì)確定。
在標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾期***后一年的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后10日內(nèi)，標(biāo)的公司董事會(huì)應(yīng)確定獎(jiǎng)勵(lì)方案，經(jīng)海洋王履行必要的決策程序后，由標(biāo)的公司在代扣個(gè)人所得稅后分別支付給前述人員。
三、業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及補(bǔ)償方案
（一）業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目2020年度2021年度2022年度合計(jì)1、業(yè)績(jī)承諾金額6,100.006,400.006,500.0019,000.002、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)金額6,407.716,228.563,137.2215,773.50其中：非經(jīng)常性損益金額-26.39-2.49-43.66-72.543、扣除非經(jīng)常性損益后
凈利潤(rùn)金額6,434.106,231.053,180.8815,846.044、業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)金額6,407.716,228.563,137.2215,773.505、業(yè)績(jī)實(shí)際完成率（%105.04%97.32%48.26%83.02%6、業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)金額同承諾
金額差額307.71-171.44-3,362.78-3,226.50根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《海洋王照明科技股份有限公司資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明的審核報(bào)告》（大華核字[2023]0011207號(hào)），明之輝2020年至2022年累計(jì)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)金額為15,773.50萬(wàn)元，未達(dá)到其承諾的凈利潤(rùn)19,000萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾實(shí)際完成率為83.02%。根據(jù)前述業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償約定，業(yè)績(jī)承諾方朱愷、童莉與萊盟建設(shè)需履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)。
（二）減值測(cè)試情況
根據(jù)深圳億通資產(chǎn)評(píng)估房地產(chǎn)土地估價(jià)有限公司出具的《海洋王照明科技股份有限公司擬股權(quán)減值測(cè)試涉及的深圳市明之輝智慧科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（深億通評(píng)報(bào)字（2023）第1053號(hào)），評(píng)估報(bào)告所載標(biāo)的公司截止評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估值為90,199.00萬(wàn)元。
根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《海洋王照明科技股份有限公司注入標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試審核報(bào)告》（大華核字[2023]0011208號(hào)），截至2022年12月31日，本次重大資產(chǎn)重組注入的標(biāo)的公司51%股權(quán)截至2022年12月31日的評(píng)估值合計(jì)為46,001.49萬(wàn)元，扣除補(bǔ)償期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)股東增資、減資、接受贈(zèng)與以及利潤(rùn)分配的影響后為47,831.47萬(wàn)元，標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格為27,132.00萬(wàn)元，標(biāo)的資產(chǎn)未發(fā)生減值，業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)人無(wú)需就減值事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)償。
（三）業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償方案
1、補(bǔ)償主體
朱愷、童莉系夫妻關(guān)系，二人為萊盟建設(shè)的實(shí)際控制人，朱愷、童莉、萊盟建設(shè)三者為一致行動(dòng)人，按照協(xié)議約定并經(jīng)各方內(nèi)部協(xié)商，確定明之輝業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償責(zé)任由萊盟建設(shè)全部承擔(dān)。
2、補(bǔ)償數(shù)量
根據(jù)協(xié)議約定的計(jì)算方案，補(bǔ)償義務(wù)人需向公司補(bǔ)償46,074,472.46元，應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量為8,331,732股。具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司于2023年4月28日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）披露的《關(guān)于深圳市明之輝智慧科技有限公司業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案的公告》（公告編號(hào)：2023-026）。
3、補(bǔ)償方式
公司以總價(jià)人民幣1.00元回購(gòu)萊盟建設(shè)持有的公司8,331,732股股份并予以注銷(xiāo)。
四、本次回購(gòu)注銷(xiāo)補(bǔ)償股份已履行的相關(guān)審批程序
公司分別于2023年4月26日、2023年5月19日召開(kāi)第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議、2022年度股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于深圳市明之輝智慧科技有限公司業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案的議案》《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)公司董事會(huì)全權(quán)辦理股份回購(gòu)及變更登記等相關(guān)事項(xiàng)的議案》。
公司于2023年5月20日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）發(fā)布了《關(guān)于擬回購(gòu)注銷(xiāo)業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份減少注冊(cè)資本暨通知債權(quán)人的公告》（公告編號(hào)：2023-037）。截至本公告日，公司未收到債權(quán)人相關(guān)申報(bào)。
五、本次回購(gòu)注銷(xiāo)前后公司股份結(jié)構(gòu)變化
本次補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)完成后，公司總股本將變更為771,497,994股，具體變動(dòng)情況如下：
股份類(lèi)型本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)
（+，-）（股）本次變動(dòng)后 數(shù)量（股） 比例 數(shù)量（股）比例 30,193,1133.87%-8,331,73221,861,3812.83%高管鎖定股3,929,8210.50%-3,929,8210.51%***后限售股26,263,2923.37%-8,331,73217,931,5602.32%二、無(wú)限售條件
流通股749,636,61396.13%-749,636,61397.17%三、總股本779,829,726100.00%-771,497,994100.00%六、本次回購(gòu)注銷(xiāo)對(duì)公司的影響
公司本次回購(gòu)注銷(xiāo)事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和股權(quán)分布產(chǎn)生重大實(shí)質(zhì)性影響。本次回購(gòu)注銷(xiāo)完成后，不會(huì)導(dǎo)致公司控股股東發(fā)生變化，公司股權(quán)分布仍具備上市條件。
七、核查意見(jiàn)
截至本核查意見(jiàn)簽署之日，海洋王本次業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)已履行的相關(guān)決議程序合法合規(guī)，招商證券對(duì)海洋王本次業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)無(wú)異議。
（此頁(yè)無(wú)正文，為《招商證券股份有限公司關(guān)于海洋王照明科技股份有限公司業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)注銷(xiāo)的核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)）
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湯 瑋 鄧永輝
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