轉(zhuǎn)自：中國(guó)環(huán)境報(bào)

公司沒(méi)了，股東還得繳納行政罰款，“惡意注銷”規(guī)避行政處罰現(xiàn)在已無(wú)操作空間。

簡(jiǎn)化注銷登記手續(xù)，是國(guó)家持續(xù)深化商事制度改革、暢通市場(chǎng)主體退出渠道、提高市場(chǎng)主體活躍度的便民舉措。但這一利企便民的舉措?yún)s被一些人鉆了空子。問(wèn)題企業(yè)惡意注銷登記，企圖“金蟬脫殼”逃避法律責(zé)任。

近日，江蘇省南通市的一起案件中，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)檢察建議督促行政審批機(jī)關(guān)撤銷案涉注銷登記，恢復(fù)了公司主體資格，重新“激活”強(qiáng)制執(zhí)行程序，并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，在全市開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督活動(dòng)，促進(jìn)市域治理。

2023年2月，這起專項(xiàng)治理案成功入選***高檢“2022年度十大行政檢察典型案例”。

追加惡意注銷企業(yè)的股東為被執(zhí)行人

2019年，南通市某磷肥廠因經(jīng)營(yíng)困難，經(jīng)股東會(huì)決議成立清算組，向行政審批部門提交的清算報(bào)告聲稱企業(yè)無(wú)債權(quán)債務(wù)，剩余資產(chǎn)8.8萬(wàn)元按股東出資比例分配?！盁o(wú)債一身輕”，該磷肥廠于2019年12月順利進(jìn)行了注銷。

原來(lái)，2018年該磷肥廠因違反生態(tài)環(huán)境法律法規(guī)規(guī)定被相關(guān)部門處以行政處罰。收到處罰決定后，該磷肥廠既未履行行政處罰決定內(nèi)容，也未在法定期限內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

2020年1月，當(dāng)行政罰款屢催未繳須當(dāng)?shù)胤ㄔ簭?qiáng)制執(zhí)行時(shí)才發(fā)現(xiàn)，該磷肥廠早已不復(fù)存在，自然也就無(wú)資產(chǎn)可供執(zhí)行了。

從違法行為被查出到被處罰往往需要幾個(gè)月時(shí)間，期間，問(wèn)題企業(yè)正是利用注銷主管部門與行政執(zhí)法機(jī)關(guān)信息不對(duì)稱，辦理了注銷，惡意逃避行政處罰。

南通市檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，問(wèn)題企業(yè)通過(guò)注銷登記逃避法律責(zé)任并非個(gè)案。這種情況普遍存在于行政處罰、行政非訴執(zhí)行程序，以及刑事訴訟、民事訴訟、仲裁、執(zhí)行等各個(gè)執(zhí)法司法環(huán)節(jié)，嚴(yán)重影響行政和司法***，損害國(guó)家和社會(huì)公共利益，遂決定在全市范圍內(nèi)開(kāi)展惡意注銷專項(xiàng)監(jiān)督。

如東縣人民檢察院發(fā)現(xiàn)上述線索后，于2022年4月28日對(duì)該非訴執(zhí)行監(jiān)督案立案受理。如東縣人民檢察院認(rèn)為，問(wèn)題企業(yè)在辦理注銷登記過(guò)程中，隱瞞了未繳納罰款的事實(shí)，其目的是通過(guò)惡意注銷企業(yè)法人資格逃避行政處罰，屬于違法注銷。

2022年6月27日，如東縣人民檢察院建議法院依法恢復(fù)該案的執(zhí)行，并追加原股東為被執(zhí)行人。2022年12月，法院裁定追加該磷肥廠4名股東為被執(zhí)行人，并在各自分得企業(yè)資產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。2023年1月，4名股東按裁定內(nèi)容繳納了罰款。

2023年2月，這起專項(xiàng)治理案入選***高檢“2022年度十大行政檢察典型案例”。

執(zhí)法司法加強(qiáng)信息共享銜接配合從源頭進(jìn)行治理

針對(duì)問(wèn)題企業(yè)惡意注銷、逃避行政處罰的行為，如何從源頭上堵塞監(jiān)管漏洞，成為南通市檢察機(jī)關(guān)近年來(lái)一直致力解決的問(wèn)題。

“近幾來(lái)，南通市注銷企業(yè)有58萬(wàn)余家，問(wèn)題企業(yè)***多可能存在上百件案件信息。如此海量的數(shù)據(jù)，傳統(tǒng)監(jiān)督方法走不快、走不遠(yuǎn)，我們就想到利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過(guò)建立數(shù)字監(jiān)督模型賦能專項(xiàng)監(jiān)督在多領(lǐng)域***推開(kāi)?！?南通市人民檢察院第六檢察部主任陳艷紅說(shuō)。

南通市檢察機(jī)關(guān)搭建數(shù)字監(jiān)督模型，對(duì)全市5000余條涉案企業(yè)注銷數(shù)據(jù)及對(duì)應(yīng)上萬(wàn)條法院裁判、執(zhí)行文書、檢察文書、行政處罰等信息進(jìn)行數(shù)據(jù)碰撞、篩選，共摸排發(fā)現(xiàn)類案監(jiān)督線索141條。

截至目前，南通市已立案監(jiān)督惡意注銷案件51起，發(fā)出執(zhí)行監(jiān)督檢察建議22份，行政違法行為監(jiān)督檢察建議22份，審違檢察建議5份，再審檢察建議兩份，推動(dòng)1131.18萬(wàn)元罰款、161.3萬(wàn)元罰金順利執(zhí)行。

近年來(lái)，因生態(tài)環(huán)境處罰引發(fā)惡意注銷的事件時(shí)有發(fā)生。“惡意注銷問(wèn)題出在市場(chǎng)主體相關(guān)信息共享和銜接配合上?！蹦贤ㄊ腥嗣駲z察院副檢察長(zhǎng)何啟明接受記者采訪時(shí)說(shuō)，要真正破解這一難題，關(guān)鍵是源頭治理而非事后監(jiān)管。

南通市檢察機(jī)關(guān)創(chuàng)設(shè)了《企業(yè)涉案情況告知函》，函告涉案企業(yè)注冊(cè)地行政審批部門企業(yè)涉案信息，提醒及時(shí)關(guān)注涉案企業(yè)重大事項(xiàng)變更情況。通過(guò)召集轄區(qū)行政執(zhí)法及行政審批部門召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議、會(huì)簽文件、向黨委政府專項(xiàng)報(bào)告等形式，堵塞惡意注銷漏洞，推進(jìn)社會(huì)治理。

問(wèn)題企業(yè)惡意注銷的違法行為，引起當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門重視。2023年3月，南通市委政法委推動(dòng)在全市層面出臺(tái)涉市場(chǎng)主體執(zhí)法司法信息共享和銜接配合工作意見(jiàn)文件。該文件基于調(diào)研報(bào)告的意見(jiàn)建議，圍繞構(gòu)建信息共享、聯(lián)動(dòng)審查、聯(lián)合懲戒三大機(jī)制，提出函告、登記審查、提示檢索等十條具體意見(jiàn)，并要求公檢法等機(jī)關(guān)，以及發(fā)改委、大數(shù)據(jù)局、生態(tài)環(huán)境、市場(chǎng)監(jiān)管等行政機(jī)關(guān)，共同參與企業(yè)信息共享平臺(tái)建設(shè)，推動(dòng)涉市場(chǎng)主體重要信息互聯(lián)互通。

“我們的行政處罰公示和市場(chǎng)監(jiān)督管理部門的企業(yè)信用信息公示由于分屬不同平臺(tái)，過(guò)去的工作一直受信息壁壘的困擾?，F(xiàn)在有了全市文件確立的信息共享平臺(tái)，我們以后工作起來(lái)將會(huì)方便很多?！蹦贤ㄊ腥鐤|生態(tài)環(huán)境局法制和宣傳科科長(zhǎng)姚麗華表示。

他山之石

慈溪：服務(wù)平臺(tái)增設(shè)信息共享模塊

為從源頭上杜絕惡意注銷行為的發(fā)生，浙江省寧波市慈溪市人民檢察院召開(kāi)全市十余家機(jī)關(guān)單位參與的聯(lián)席會(huì)議，確定在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)監(jiān)督管理部門搭建的“慈溪市企業(yè)信用信息云服務(wù)平臺(tái)”上增設(shè)信息共享模塊，實(shí)現(xiàn)行政處罰信息與企業(yè)注銷信息的互聯(lián)互通，確保相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰前可以對(duì)其注銷情況查詢清楚。該平臺(tái)同時(shí)還增設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警項(xiàng)目，對(duì)于一些企業(yè)存在已被立案但未被處罰的重大行政違法行為，可提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示，提醒其他相關(guān)單位。

諸暨：建立檢察院數(shù)字監(jiān)督模型

2022年7月，浙江省紹興市諸暨市人民檢察院針對(duì)企業(yè)惡意注銷、逃避行政處罰的行為搭建數(shù)字化監(jiān)督模型。該模型搭建成功后，該院在全市范圍內(nèi)篩選了有行政罰款前科的企業(yè)，并將相關(guān)信息與全市申請(qǐng)簡(jiǎn)易注銷的公司進(jìn)行大數(shù)據(jù)比對(duì)，前述案件隨即浮出水面。截至目前，諸暨市檢察院通過(guò)數(shù)字化監(jiān)督模型已比對(duì)出有價(jià)值的監(jiān)督線索14條，協(xié)助追回執(zhí)行款30余萬(wàn)元。

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